Für Gesellschafter-Geschäftsführer (GGF) einer GmbH ist eine solide Altersvorsorge unerlässlich. In dieser Rolle haben Sie nicht nur Verantwortung für das Unternehmen, sondern müssen auch Ihre persönliche finanzielle Zukunft planen. Eine Direktversicherung bietet eine effektive Möglichkeit, Altersvorsorge zu betreiben und gleichzeitig steuerliche Vorteile zu nutzen. In diesem Artikel erfahren Sie, warum die Direktversicherung eine der besten Optionen für Ihre Altersvorsorge ist.

Was ist eine Direktversicherung?

Eine Direktversicherung ist eine Form der betrieblichen Altersvorsorge (bAV), bei der das Unternehmen eine Lebens- oder Rentenversicherung auf das Leben des Mitarbeiters – in diesem Fall des GGF – abschließt. Die Beiträge werden vom Arbeitgeber gezahlt und fließen direkt an eine Versicherungsgesellschaft. Im Rentenalter erhält der GGF dann die Leistungen der Versicherung entweder als monatliche Rente oder als einmalige Kapitalauszahlung.

Vorteile der Direktversicherung für Gesellschafter-Geschäftsführer

1. Steuerliche Vorteile

• Steuerfreie Beiträge: Beiträge zur Direktversicherung können bis zu einer bestimmten Grenze steuerfrei sein. Im Jahr 2024 können bis zu 8 % der Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung, also bis zu 7.248 Euro, steuerfrei eingezahlt werden.
• Einsparungen bei der Sozialversicherung: Für die steuerfreien Beiträge entfallen auch die Sozialversicherungsabgaben, was zusätzliche Ersparnisse bietet.
• Niedrigere Steuerlast im Alter: Die Auszahlung erfolgt in der Regel zu einem günstigeren Steuersatz im Rentenalter, was die Direktversicherung zu einer steuerlich vorteilhaften Vorsorgeform macht.

2. Liquiditätsschonung und Planungssicherheit

• Kein Liquiditätsabfluss im Unternehmen: Anders als bei einer klassischen Pensionszusage fließen die Beiträge direkt an die Versicherung, sodass die Liquidität des Unternehmens nicht belastet wird.
• Planbare Ausgaben: Die Beiträge zur Direktversicherung sind feste Betriebsausgaben, die leicht in die Unternehmensplanung integriert werden können.

3. Attraktive Leistungen

• Flexible Auszahlungsoptionen: Im Rentenalter kann der GGF zwischen einer lebenslangen Rente oder einer einmaligen Kapitalauszahlung wählen, was eine flexible Finanzplanung ermöglicht.
• Zusätzliche Versicherungsleistungen: Neben der Altersvorsorge können auch Leistungen wie Berufsunfähigkeitsversicherungen oder Hinterbliebenenschutz integriert werden, was zusätzlichen Schutz bietet.

4. Einfache Umsetzung und Verwaltung

• Externe Verwaltung durch Versicherer: Die Abwicklung erfolgt über die Versicherungsgesellschaft, was den administrativen Aufwand für das Unternehmen minimiert.
• Transparente Kostenstruktur: Die Gebühren und Kosten einer Direktversicherung sind in der Regel klar ausgewiesen und ermöglichen eine transparente Kostenkontrolle.

Wie funktioniert die Direktversicherung?

Einrichtung und Beitragszahlung

• Abschluss des Vertrags: Die GmbH schließt einen Versicherungsvertrag mit einer Versicherungsgesellschaft ab. Der GGF ist der versicherte Begünstigte, und die Beiträge werden vom Unternehmen gezahlt.
• Finanzierung der Beiträge: Die Finanzierung erfolgt durch laufende Beiträge, die in der Regel monatlich an die Versicherung überwiesen werden. Diese Beiträge sind Betriebsausgaben der GmbH und damit steuerlich absetzbar.

Auszahlung der Leistungen

• Rentenbeginn: Zum vereinbarten Rentenbeginn, meist zwischen dem 62. und 67. Lebensjahr, erhält der GGF die Versicherungsleistungen. Diese können als monatliche Rente oder einmalige Kapitalabfindung ausgezahlt werden.
• Besteuerung im Rentenalter: Die Auszahlungen unterliegen der Einkommensbesteuerung, jedoch oft zu einem niedrigeren Steuersatz, da die Gesamteinkünfte im Rentenalter in der Regel geringer sind.

Warum die Direktversicherung die richtige Wahl ist

Die Direktversicherung bietet eine Vielzahl von Vorteilen für Gesellschafter-Geschäftsführer, die nach einer steuerlich optimierten und flexiblen Altersvorsorgelösung suchen. Durch die Nutzung dieser Form der betrieblichen Altersvorsorge profitieren GGF von Steuervergünstigungen, einer klaren Kostenstruktur und einer planbaren Altersabsicherung. Zudem wird die Liquidität der GmbH nicht belastet, was die Direktversicherung zu einer finanziell nachhaltigen Lösung macht.

Empfehlungen für GGF

1. Beratung in Anspruch nehmen: Lassen Sie sich von einem erfahrenen Versicherungsexperten beraten, um die passende Versicherungslösung für Ihre individuellen Bedürfnisse zu finden.
2. Regelmäßige Überprüfung: Überprüfen Sie regelmäßig Ihre Vorsorgestrategie und passen Sie diese gegebenenfalls an veränderte Lebens- und Unternehmensumstände an.
3. Steuervorteile nutzen: Nutzen Sie die steuerlichen Vorteile der Direktversicherung, um Ihre Nettorendite zu maximieren und Ihre Altersvorsorge effektiv zu gestalten.

Fazit

Für Gesellschafter-Geschäftsführer einer GmbH bietet die Direktversicherung eine hervorragende Möglichkeit, die eigene Altersvorsorge zu sichern und gleichzeitig steuerliche Vorteile zu nutzen. Die Kombination aus flexibler Auszahlung, steuerlichen Vergünstigungen und einfacher Verwaltung macht die Direktversicherung zu einer idealen Wahl für die betriebliche Altersvorsorge. Kontaktieren Sie uns bei der Culpeck Versicherungsagentur, um mehr über Ihre Möglichkeiten zu erfahren und die optimale Lösung für Ihre finanzielle Zukunft zu finden.